平成26年分(年度)消費税一般課税用申告書 Excel 税率8%

消費税の税率の推移 新税率以後も一定のものは軽減税率(現行税率)を適用
〜平成26年3月平成26年4月〜31年9月平成31年10月
合計5%8%10%
内消費税率4%6.3%7.8%
内地方消費税率1%1.7%2.2%

下記は、当事務所で作成するエクセル 平成26年分(年度)一般(本則)課税用申告書(税率8%)です。

このエクセルファイルは、一般課税用申告書を作成するために使用しますが、特に、一般課税適用者の「課税売上割合」(控除対象仕入税額の控除方式の選択)の計算は煩雑で、

非課税売上がある場合の控除対象仕入税額の計算は、「課税売上割合」が95%以上の場合、「全額控除」が可能ですが、この割合が95%未満の場合、「一括比例配分方式」か「個別対応方式」のいずれかを選択することになります。
(「一括比例配分方式」を選択すると、2年間拘束されます)


このように、控除対象仕入税額の計算で、選択すべき方法がある場合の計算や申告書作成の参考資料として、このエクセルファイルを使用します。

会計ソフトや税務申告書作成ソフトを使用しても、完全自動計算ではなく、手入力や手計算を行わなければならない部分もありますし、ある項目を共通分として処理するか課税分・非課税分と按分するかにより、計算結果が違ってきます。

このような場面に可能な限り対応すべく複数シートとしております。

ファイルのイメージ  
一般課税用申告書エクセルファイル イメージ

このファイルは、企業の決算書類等から必要事項を「入力フォーム」又は「データ入力シート」に入力し、消費税申告書類までを作成しますが、申告書類は参考資料とし、提出することを前提とはしておりません。

平成26年分(年度)消費税一般(本則)課税用申告書 Excel(税率8%)は、税制改正に対応し、次の変更を行っています。
 ① 帳票入力用入力フォームは作成保留。
 ② 「一般課税用消費税申告書」及び「付表1」と「付表2-(2)」を出力帳票としました。(改訂により帳票1増加)
 ③ シート数を 6 から 5 へ減少

写しでありますので、当事務所ホームページ上では、この計算シートの操作を行うことができません。また、ダウンロード等のサービスも現在のところ行ってはおりません。


消費税一般(本則)課税申告書 出力例

付表の記載例に誤りありとの指摘があり、記載例を差替えております。入力時の入力金額誤りであり、ご迷惑をお掛けしました。なお、記載例は、国税庁手引き「一般用 平成26年分消費税及び地方消費税の確定申告の手引き 個人事業者用」を基に申告書及び付表の出力例を掲載しております。

本則課税を適用する事業者で、非課税売上があるものの、課税売上割合が95%以上で、仕入税額については全額控除を行います。

一般(本則)課税用申告書

付表1 出力例

付表1

付表2-(2) 出力例

付表2-(2)

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最終更新 平成26年3月

消費税